주식을 신탁으로 이전하는 방법. 주식을 신탁으로 이전하는 과정은 동일한 금융 기관 내 또는 두 개의 다른 중개 회사간에 계좌를 이전하는지 또는 주식 인증서를 보유하고 있거나 신탁에 주식 인증서를 보유할지 여부에 따라 다릅니다. 모든 경우, 송금 및 수령 금융 기관이나 수표 재발행을하는 경우 이체 대리인과의 프로세스를 확인해야합니다. 송금을 완료하는 데 필요한 절차와 문서는 각 금융 기관의 규칙에 따라 달라질 수 있습니다. 주식 중개 수수료. 중개 회사 내에서의 이체. 현재 중개 회사의 계좌에있는 주식을 보유하고 있다면, 보통 같은 회사의 신탁 계좌로 이전하는 것이 더 쉽습니다. 이름 변경의 문제가 있다면 일부 위탁 회사는 단순히 계좌의 제목을 다시 잡을 것입니다. 다른 회사는 귀하가 이름으로 새 계좌를 열 것을 요구합니다 귀하의 개인 계좌에서 신탁 계좌로 이체를 시작하십시오. 중개 회사의 계좌 대표자가 귀하가 서명해야하는 서류 및 서류를 귀하에게 제공 할 수 있으며, 일반적으로 귀하의 계좌 이체를 처리합니다. 중개인간에 이관하십시오. 귀하의 당좌 계좌에서 배달 회사라고하는 중개 회사의 주식을 수령 회사라고하는 다른 중개 회사의 계좌로 이전하십시오. 먼저 수취인에게 신탁이라는 이름으로 새 계좌를 개설해야합니다. 계좌가 개설되면 수령 회사는 Transfer Initiation Form 또는 TIF를 제공 할 수 있습니다. 수신 회사는 TIF 데이터를 자동 고객 계좌 이체 서비스에 입력하여 National Securities Clearing Corporation을 통해 전자 송금합니다. TIF에 대한 정보는 귀하의 계좌 정보와 정확히 일치해야합니다. 회사를 인도하는 경우 또는 거절 될 것입니다. 이전 절차가 완료 되더라도 전체 프로세스에는 약 일주일이 걸립니다. 3 일 안에. 거리 이름 계좌로 인증서를 옮깁시다. 주식 인증서를 가지고 있으면 증권 계좌로 옮기고 길잡이 이름으로 주식을 보유하는 것이 가장 쉽다. 신탁은 수익 적 소유자입니다. 주식을 보유 할 기관의 신탁 계좌를 엽니 다. 귀하의 이름이 표시된대로 인증서 뒷면에 서명하고, 인증서의 오른쪽 상단에 신탁 계좌 번호를 적고 기관의 이름 인증서를 직접 제출하거나 공인 또는 등기 우편으로 보내십시오. 일부 중개인은 메일에 보험 가치의 2 %를 보증하는 것이 좋습니다. 인증서 재발급. 가장 복잡한 양도는 현재 주식 인증서를 보유하고 있고 주식 신탁을 보유 할 신탁 귀하는 귀하의 이름, 회사 이름, 주식 수 및 신규 소유주 이름이 포함 된 증권 위임장 양식을 받아야합니다 그런 다음 Medallion 서명 보증 프로그램에 참여하는 은행, 신용 조합 또는 중개인으로부터 서명 보증을 받아야합니다. 이체 대리인에게 지시서를 작성하고 IRS 양식 W-9 및 등록 된 또는 증명 된 우편을 통해 증명서를 우송하십시오 위탁 서류 별도의 표지에 따라 주식 위임장을 이체 대행사에게 우송하십시오. 동일한 봉투에 우편으로 함께 우편으로 송금하는 것은 현금을 보내는 것과 비슷합니다. 이체 재발행을 진행하기 전에 이전 대행사에 문의하여 요구 사항을 확인하십시오. 종업원 스톡 옵션은 종종 경영진의 순 자산 가치의 상당 부분을 차지합니다. 이러한 기업의 스톡 옵션의 유행과 가치 상승에 대한 잠재력으로 인해 기술 또는 신흥 성장 기업을 위해 일하는 임원의 경우 특히 그렇습니다. 최고 연방 정부 세율은 55로, 경영진이 고려하기가 점점 더 일상화되고 있습니다. 옵션을 가족 구성원에게 양도하거나 가족 구성원에게 이익을 위탁하여 양도성 유산에서이 자산을 제거하는 것. 그러나 종업원 스톡 옵션 양도에는 다양한 재산, 선물 및 소득세 규칙을 고려해야합니다. 이 기사에서는 연방 부동산, 선물 및 소득세에 대한 종업원의 옵션 양도 결과 및 관련 증권법 관련 문제 해결이 기사에서 지적한 바와 같이 옵션 양도에 관심이있는 고용주와 종업원은주의를 기울여야합니다. 고용주는 일반적으로 종업원에게 스톡 옵션을 부여합니다 인센티브 스톡 옵션 중 하나 인 ISO 또는 비 정식 스톡 옵션 NSOs ISO는 직원에게 특정 세금 혜택을 제공하며 내국세 법 1에 따른 자격 요구 사항의 적용을받습니다. ISO는 일반적으로 이전을 금지합니다 (ISO는 직원의 재산을 포함한 근로자의 수혜자에게 양도된다. 고용인의 평생 동안 양도되거나 양도 될 수있는 옵션은 원래 조건에 따라 또는 이후 개정에 따라 ISO로 자격이 부여되지 않지만 조세 목적으로 NSO로 취급됩니다. 비록 NSO가 ISO nontransferability 제한에 따라 많은 스톡 옵션 계획에는 ISO에 적용되는 것과 유사한 이전 제한이 있습니다. 직원이 옵션을 이전하도록 허용하는 고용주는 일반적으로 직원에게 옵션 전송을 제한하여 제한된 기준으로 수행합니다 가족 구성원 또는 가족 신탁에게 귀속됩니다. 기숙사 고려 사항. 행사되지 않은 종업원 스톡 옵션을 보유하고있는 직원이 사망 한 경우, 사망 당시 옵션의 가치, 즉 주식의 공정한 시장 가치와 옵션 행사 가격의 차이는 종업원의 재산에 포함되어 있으며 재산세가 부과됩니다 .3 일반적으로 종업원이 사망 한 후에는 선택권이 집행부 또는 상속인의 사망 후 운동시 소득세 결과는 옵션이 ISO 또는 NSO인지 여부에 달려 있습니다. ISO의 경우, 운동은 과세 소득을 발생시키지 않으며 구매 한 주식은 임원 사망시 공정한 시장 가치에 부합하는 조세 기반 4 주식의 후속 판매로 자본 이득 또는 손실 발생 NSOs의 경우, 운동은 박람회 시장 가격 및 옵션 행사 가격 (NSO와 관련하여 지불 한 유산세 공제 대상) 종업원 사망으로 인한 과세 표준은 없다. 그러나 ISO는 직원의 평생 동안 양도 할 수 없다 ISO는 NSO와 동일한 부동산 기획 기회를 제시하지 않기 때문에이 논의는 NSO가되는 ISO를 포함한 NSO의 양도 가능성에 국한된다. 양도 가능성 또는 실제 옵션 양도의 결과로 양도 할 수있는 수정안을 제출해야합니다. 종업원의 재산 (예 : 가족 또는 가족 신탁)으로 종업원 스톡 옵션을 양도하는 경우 두 가지 주요 부동산 계획 혜택이 우선 제공됩니다. 자신의 재산에서 잠재적으로 높은 성장 자산을 제거 할 수 있다면, 평생 양도는 옵션 양도로 인해 발생하는 소득세 및 선물세를 지불하는 데 사용되는 자산을 직원의 과세 대상 자산에서 제외함으로써 재산세를 절약 할 수 있습니다. 사망, 재산세는 세금 납부 이전에 사망자의 총 재산을 기준으로 계산됩니다. 즉, 재산세는 부동산 세를 지불하는 데 사용되는 부분에 지급됩니다. 예를 들어, 사망자가 과세 대상인 경우 재산은 1 백만이고 재산세는 300,000이고, 유산은 세금을 납부하기 위해 사용 된 300,000 개의 재산세를 납부해야합니다. 세금을 납부하기 위해 사용되는 과세 대상 재산 자산을 제거함으로써, 사망 한 재산의 순 가치 만 사망시 세금이 부과됩니다. 아래에 설명 된 결과로 옵션을 전달하고 선물 및 이후 소득세를 납부하면 궁극적 인 재산세 부담이 줄어 듭니다. 선물을 통한 재산 이전은 선물 세칙이 규칙은 양도 여부가 신탁인지 아닌지 여부, 선물이 직간접 적인지 여부, 부동산이 실물인지 개인인지, 유형인지 또는 무형인지 여부를 나타냅니다. 6 선물세 목적 상, 옵션은 부동산으로 간주됩니다. 선물을 통해 옵션을 양도하는 경우 선물 금액은 양도 시점의 옵션 가치입니다. 선물세 규정에 따라 선물세 목적의 부동산 가격은 재산이 손을 바꿀 가격입니다 기꺼이 구매자와 기꺼이 팔리는 판매자 사이에서 구매 또는 판매를 강요 당하지 않으며 관련 사실을 합리적으로 알고 있음 8. NSO에이 기준을 적용하는 것은 특히 어려운 일임 g 그들의 고유 한 특성에 따라 또한 선물 세 목적 상 NSO를 가치있게 평가하는 IRS 선례가없는 것으로 보이며 감사에 따라 IRS가 NSO를 평가하는 방법이 명확하지 않다 9 직원 스톡 옵션에 일반적으로 부과되는 제한 및 조건 , 양도 제한, 고용 조건과 만기 조항 등은 거래 된 옵션보다 낮은 평가를 뒷받침해야합니다. 특히 옵션 양도 날짜가 옵션 양도가되지 않고 옵션 스프레드가 최소이거나 존재하지 않을 때 옵션 이체 직후에 발생하는 경우 SEC 공시 및 재무 회계 목적을위한 옵션 평가 방법론에 대한 최근 개선 사항이 도움이 될 수 있습니다 .10 NSO를 양도하고자하는 직원은 선물세 목적으로 사용되는 옵션 평가를 방어 할 준비가되어 있어야하며 독립적 가치 평가를위한 선물 요구 사항을 고려해야합니다. 효과적인 이전, 기부는 완료되어야합니다. 11 기부자가 재발급 된 경우 기프트가 불완전합니다. 예를 들어 전형적으로 취소 가능한 생물 신탁으로의 옵션 이전은 불완전한 것으로 간주됩니다. 국세청은 종업원의 이적으로 인한 선물 및 소득세 결과를 다루었습니다. 1993 년부터 시작된 일련의 민사 소송 판결에 대한 통계청 13 이러한 판결에서 국세청 (IRS)은 종업원의 이체가 선물세 목적의 완결 된 선물이라고 결정했으나, 이 판결 중 네 가지 판결에서 관련 옵션은 완전히 기각되었고 양도 후 PLR 9616035가 양도 후 옵션으로 행사할 수 있다고 암시 적으로 제안하더라도 14 명의 PLR 9714012, 9713012 및 9616035는 침묵합니다. 가족 구성원이 옵션을 행사하고 자신의 재량으로 주식을 구입할 수 있음을 명시합니다. 국세청은 미 평가 된 옵션의 양도로 인해 선물세 목적의 완결 된 선물이되는지 여부를 구체적으로 결정할 필요가 없습니다. 일반적으로, 미확인 된 옵션은 고용주와의 계속 된 고용에 근거하며, 옵션이 행사 될 때까지는 IRS가 선물을 완료 한 것으로 간주하지 않을 수도 있습니다. 이는 옵션의 가치 때문에 의도 한 부동산 계획상의 이점을 크게 저해 할 수 있습니다 수여 당시보다 가득 기간에 훨씬 더 높을 수 있습니다. 다른 상황 하에서 IRS는 직원 기증자가 고용을 종료함으로써 이체를 이길 수있는 곳에서는 이전이 불완전한 선물 이었음을 이전에 결론 내 렸습니다. 15. 그럼에도 불구하고, 피고용인은 옵션에 대한 권리를 보유하지 않는다. 선택권의 양도는 옵션이 행사 가능하지 않고 종업원의 해고에 따라 만료 될지라도 옵션의 양도가 완료된 것으로 간주되어야한다. PRRS 9722022 및 9616035에서 IRS는 직원의 퇴직, 장애 또는 사망에 따라 양도 된 옵션이 가속화 될 수 있으며 이러한 사건은 독립적 인 행위입니다 면제 및 양도 된 옵션의 행사 가능성에 미치는 영향은 고용 종료에 대한 담보로 간주되거나 부수적으로 간주되어야합니다. 16. 면제 조항 선물세 규정에 따라 1 년 동안 20,000 명 중 한 사람에게 선물 남편과 아내가 공동으로받은 선물에 대해 역년 동안의 과세 대상 금액 결정에 제외된다. 그러나 미래의 이익을위한 선물과 관련하여 연례 배제는 가능하지 않으며 일반적으로 향유와 소유가 미래의 날짜 연기 IRS는 미래의 이익을 선물로 행사할 수없는 NSO의 양도를 볼 수 있는데, 이는 연간 배제 대상이 아니기 때문이다. 옵션이 미래이자로 간주되지 않더라도 NSO, 기타 적법한 양도에 의한 것보다 적은 양도가 내국세 법 제 2503 조 c 항의 요건을 충족시키지 않는 한 연례 제외 대상이 아닐 수 있습니다. 미성년자에게 양도하거나, 취소 할 수없는 신탁으로 이전하는 경우, 신탁에는 신탁 회사의 일부를 요구할 수혜자의 권리와 관련하여 소위 Crummey 조항이 포함됩니다. 세금 고려 사항을 들으십시오. 연방 소득세 결과 NSOs의 선물로 인한 선물 세금 결과는 위에 설명 된 선물세 결과보다 예측 가능합니다. 일반적으로 양도 된 근로자 또는 피고용자에게는 소득세에 대한 결과가 없어야합니다. 옵션 교부금 수정안 NSOs는 재무부 규칙 17의 의미 내에서 쉽게 확인할 수있는 공정한 시장 가치를 가지고 있지 않은 이상 교부금에 부과되지 않습니다. 이 규칙에 따라 엄격한 시험이 부과되면, 양도가 제한적인 NSO 쉽게 확인 가능한 공정한 시장 가격을 가진 것으로 간주 될 것이며 IRS는 18을 보유하게됩니다. 그 결과 양도 가능한 옵션은 교부금에 과세하지 말고 내국세 법 제 83 항의 원칙에 따라 운동시에 과세해야한다 19 일반적으로 제 83a 절에 따라 NSO의 행사는 공정한 시장 가치 매입 선택권의 행사 가격 즉, 스프레드. 공공 회사의 특정 임원에게 지급되는 공제 금액에 100 만 한도를 부과하는 행동 강령 162 항의 목적 상, IRS는 이전에 20) 또는 양도 제한적 허용을위한 계획 수정은 제 162 항 m 21 또는 과도기 규칙의 할아버지 조항에 대한 민간에서 공공 면제의 목적을위한 옵션 또는 계획의 중요한 수정으로 간주되지 않습니다. 양도 변경 근로자는 소득이나 이득을 인정하지 않습니다 옵션을 양도하는 경우에도 양도자는 양도 소득의 과세 소득을 인정하지 않습니다. 옵션 운동 옵션 행사시 행사 피고용자가 사망 한 경우 종업원 기부자 또는 종업원은 일반적으로 구매 된 주식의 공정한 시장 가치와 옵션 행사 가격의 차이로 측정 된 보통 보상 수익을 인식합니다. 피고용인이 피고용인에게 옵션을 행사하는 경우 근로자가 사망했을 때 종업원이 탈출 한 재산세를 납부해야합니다. 따라서 근로자는 사실상 근로자에게 세금 공제액을 행사 한 결과 소득세를 면제합니다. 구매 된 주식은 실질적인 몰수 위험에 처할 수 있으며, 종업원이 내국세 법 제 83b 항에 의거하여 선거를하지 않는 한 옵션 행사와 관련하여 과세 일 및 과세 연도를 연기 할 수 있습니다. IRS 판결은 옵션 운동으로 인한 세금 원천 징수 의무에 대해서는 침묵하고 있지만, 아마도 보상 소득 종업원 기부자가 운동의 결과로 인정한 경상 소득 및 원천 징수 원천 징수 대상 주식 23 원천 징수 의무를 충족시키기 위해 옵션 주식이 사용 된 경우, 기금 제공자는 기부자에게 기증 한 것으로 간주됩니다 세금 납부액이 결과는 옵션 행사와 원천 징수가 고용주, 직원 기부자 및 피고용인간에 조정되어야 함을 제안합니다. 기부금 지급 대상자는 옵션 양도 또는 그 운동과 관련하여 어떠한 책임도지지 않습니다. 옵션의 경우, 매수 주식의 기금은 옵션 행사 가격과 ii 옵션 행사와 관련하여 기부자가 인정한 경상 이익의 합계와 동일합니다. 24 주식의 후속 판매 또는 교환시, 해당되는 경우 자본 이득 또는 손실을 인식합니다. SECURITIES REW CONSIDERATIONS. 공개 회사 직원이 보유한 이전 가능한 옵션은 다음과 같은 여러 가지 문제를 제기합니다. 연방 증권법에 추가하여, 민간 기업은 해당 주 증권법에 민감해야합니다. 규칙 16b-3 1996 년 증권 거래법 (Securities Exchange Act of 1934)의 16 항에 의거 한 소위 단기 스윙 이익 거래 규정이 새 규칙으로 크게 변경되었습니다. 제 16 절 양도 가능 옵션과 관련된 섹션 16 과목 제 16 항 피고용인, 이사 및 10 명의 주주 내부 회사 증권 회사 관련 증권 거래와 관련하여보고 의무 및 잠재적 책임에 대해 규칙 16b3은 보상 거래와 관련하여 섹션 16에서 광범위한 면제를 제공합니다. , 1996, 옵션은 더 이상 규칙 16b3에 의거 면제를 향유 할 수 없게 될 필요가 없다. 결과적으로, 새로운 규칙에 따라 양도 가능 NSO의 양도 또는 이전 가능성을 허용하는 기존 옵션에 대한 수정은 제 16 조에 의한 구매로 간주되어서는 안된다. 6 개월 동안 고용주 증권 판매와 일치 할 수 있습니다. 옵션 보조금 전후 옵션 개정 된 옵션이 이전 규칙에 종속 될 수 있기 때문에 1996 년 11 월 1 일 이전에 개정 된 옵션의 경우 다른 규칙이 적용될 수 있습니다. 또한 내부자에 의한 옵션 양도의 경우 내부자와 동일한 가족에 거주하는 가족에게 해당 옵션은 내부자가 간접적으로 소유 한 것으로 간주되며 1934 년 증권 거래법의 16 조 a 항에 따라 계속보고 될 수 있습니다. 옵션 양도를 허용하는 플랜 개정은 일반적으로 주주 승인을 요구합니다. 주식 양식 S-8의 채무 가능성은 공개 회사 증권이 종업원 주식 계획 하에서 종업원에게 발행되는 표준 SEC 등록 양식입니다. 본질적으로 S8 양식에 등록하면 해당 계획에 따라 종업원이받는 주식은 자유롭게 교환 가능합니다 공개 시장 불행히도 Form S8은 일반적으로 종업원에게 주식을 발행하는 것으로 제한되어 있으며, 자신의 평생 동안 고용인 기부자가 이전 한 옵션 SEC가이 제한을 변경하는 것을 고려하고 있지만, 옵션의 수혜자에게 발행 된 현행법 옵션 주식은 자유롭게 거래되지 않지만 제한적으로 양도가 제한된 것으로 간주됩니다 1933 년 증권법의 규칙 144에 따라 부과 된 양도 결과, 피고에게 발행 된 주식은 규칙 144에 따른 보유 기간 요건의 적용을받습니다. 제한된 상황에서 양식 S3은 수령인이 옵션 주식을 재판매 할 수 있습니다 기타 고려 사항 양도를 허용하는 옵션의 개정을 고려하는 회사는 또한 그러한 수정안의 재무 회계 결과에 민감해야합니다. 특히 회사는 감사원과상의하여 새로운 측정 날짜를 촉구해야하는지 여부를 결정해야합니다. 직원의 가족 또는 가족 단체 예 : 가족 신탁 또는 가족 파트너십 shoul 새로운 측정 날짜를 트리거하지 않음 새로운 측정 날짜가 시작되면 회사는 옵션 행사 가격과 개정 시점의 옵션 주식 가격의 차이에 따라 보상 비용을 인식해야합니다. 옵션 양도가 불확실 할 수 있음 ISO는 양도 할 수 없으며 ISO로 계속 자격을 유지하지만, 옵션 계획이 허용하는 경우 NSO가 양도 될 수 있습니다. 직원 기증자는 복잡한 선물 및 소득세 문제뿐만 아니라 양도 옵션 이전을 결정하기 전에 양도 옵션 양도. 그러나 특정 상황에서 옵션 양도의 부동산 계획 이익은 상당 할 수 있으며 여전히 이러한 단점보다 클 수 있습니다. 1 코드 422 2 코드 422 b 5 3 코드 2031 4 코드 421 a 1, c 3 5 코드 83 a 6 코드 2511 Treas Reg 25 2511-2 a 7 Rev 80-186, 1980-2 CB 280 8 Treas Reg 25 참조 2512-1 9 PLR 9616035에서 IRS는 선물 세금 목적을위한 옵션의 가치를 평가할 때 옵션에 따른 구체적인 지불 방법을 고려해야한다고 제안했습니다. 10 재무 회계 기준위원회의 의견서 123, 주식 기준 보상 회계 11 코드 2511 12를 참조하십시오. Treas Reg 25 2511-2 b, c 13 PLR 9722022, 9714012, 9713012, 9616035, 9514017, 9350016 및 9349004 14 PLR 9722022, 9514017, 9350016 및 9349004 15 결정 CC-1990-026의 조치 1990 년 9 월 24 일 16 참조 Rev Rul 84-130, 1984-2 CB 194 Rev Rul 72-307, 1972-1 CB 307 그러나 국세청이이 분석을 기각 된 옵션으로 구체적으로 제한하는 것처럼 보인 PLR 9514017을 참조하십시오 17 Treas Reg 1 83-7 b 18 PLR 9722022 19 참조, 예 : PLR 9616035 20 PLR 9722022, 9714012 및 9551024 21 Treas Reg 1 162-27 f 22 Treas Reg 1 162-27 h 3 23 Rev Rul 67-257, 1967-2 CB 3359 참조 24 PLR 9421013 25를 참조하십시오. 새 규칙에 따라, 이전을 허용하는 옵션을 개정하는 것은 SEC 규정 34-37260, fn 169.Pn. 169의 이전 규칙의 경우처럼 16 절 목적을위한 취소 규정으로 간주되지 않습니다. 지침 이 메모는 몇 가지 일반적인 정보를 제공하고 귀하의 취소 가능한 생활 신탁의 수탁자로서 자산을 자신에게 양도하거나 수혜자 지정을 준비하기 위해해야 할 일을 설명하기 위해 준비되었습니다. 왜 송금을해야합니까? 자신의 자산을 관리인으로합니다. 귀하의 사망시에 유언 검인 행정을 피하는 것을 포함하여 신탁의 목표는 귀하의 직함에 귀하의 직함이 남아 있으면 무효가됩니다. 따라서 직위를 정식으로 이전해야합니다. 어떤 이름을 사용해야합니다. 다음 예시에 명시된 양식으로 수탁자가 보유한 자산을 신탁하는 것입니다. 2009 년 1 월 1 일자 존스 트러스트 (Jones Trust)의 관리인 존 존스 (John Jones)와 메리 존스 (Mary Jones) Single Trustee Mary Jones, 2009 년 1 월 1 일 Mary Jones Trust의 수탁자. 예를 들어 거래 할 수있는 기관, 중개 회사 및 은행은 신탁 이름 또는 약어와 같은 다른 단어 순서를 사용하고자 할 수 있습니다. 존 존스 (John Jones)와 메리 존스 (Mary Jones), Trustees UTA dtd 1 1 09.Mary Jones, Trustee UTA dtd 1 1 09. 우리의 토론은 신탁 또는 수탁자에게 이전 할 수 있습니다. 사실 법적 타이틀에는 수탁자의 이름 2009 년 1 월 1 일자 The Jones Trust에 신탁 증서 부여 제목은 수탁자에 대한 언급이없고 유효하지 않습니다. 세금 납부자 식별 번호. 취소 가능 신탁은 세금을 내지 않습니다. 연방 및 캘리포니아 소득세 목적 상, 신탁은 귀하에게 속한 것으로 취급됩니다. 소득세 신고서를 작성하여 귀하의 신고서에 신탁 수입을 신고하고 귀하가 신탁의 수탁자 인 경우, 국세청 및 캘리포니아 프랜차이즈 조 세위원회는 별도의 세금 확인을 요구하지 않습니다 자산을 양도하거나 은행, 주식 이전 대리인 또는 기타 소득자를 대할 때는 신탁 인에 대한 납세자 식별 번호를 제공해야합니다. 귀하의 사회 보장 번호를 신탁 납세자로 사용해야합니다 신분증 번호 남편과 아내가 신탁을 작성한 경우 신탁자의 사회 보장 번호 중 하나를 사용할 수 있습니다. 귀하의 거주지. 귀하의 거주지가 신탁의 자산으로 보관되는 경우 거주지로 소유권을 양도하는 것이 좋습니다 귀하의 거주지가 공동 주택 또는 콘도미니엄 아파트 인 경우, 양도 방법을 알려 드리겠습니다. 귀하의 거주지에 대한 소유권이 트러스트 이름으로 양도 될 경우, 현재 증서 사본을주십시오. 거주지의 법적 설명과 감정인의 소포 번호가 기재된 거주지로 1면에 제안 된 양식으로 귀하를 신탁 인 및 수탁인으로 표시하는 신규 증서를 준비합니다. 그리고 우리는 새로운 증서를 기록 할 준비를 할 수 있습니다. 현행법 하에서는 취소 가능한 신탁 재산으로 재산을 이전해도 재산의 재평가가 발생하지 않으며, 우리는 감면인에게이 면제를 주장하는 데 필요한 양식을 제출할 것입니다. 부동산에 대한 다른 이해 관계가있는 경우 귀하는 그러한 관심사를 신탁 재산에 포함시키는 것을 고려해야합니다. 신탁 재산으로 이전하는 각각의 부동산 소유권에 대해 증서에 서명해야합니다. 현재 부동산 증서 사본을 저희에게 제공하십시오. 계좌 확인하기. 불편을 끼칠 수 있으므로 일상적인 소액 체킹 구좌의 이름 변경을 권장하지 않습니다. 귀하가 신탁 밖에서 보유하고있는 총 자산이 100,000 미만이면 캘리포니아 법에 따라 사망 확인 후 공식 유언없이 사망 할 수 있습니다. 우리는 귀하의 예금 계좌가 취소 가능 신탁의 수탁자에 의해 개최되도록 권장합니다. 은행이나 저축 및 대출 협회 예금 계좌 또는 증서 o f 보증금은이 메모의 1 페이지에 제안 된 형태로 신탁의 이름으로 이전되어야합니다. 귀하는 내부 서류를 작성하는 보관 기관과 직접이 계좌의 이체를상의해야합니다. Securities Accounts. You는 모든 증권을 등록해야합니다 계좌를 신탁 명의로 계좌에 개설하십시오. 귀하는 귀하의 서명을 위해 새로운 계좌 약정을 준비 할 브로커와 직접 이야기해야합니다. 증권 계좌에 보유되지 않은 유가 증권 증권사 또는 수탁 계좌에 보유되지 않은 유가 증권 1 페이지에 제안 된 양식으로 신탁의 이름으로 다시 등록해야합니다. 보유하고있는 주식 증서를 양도하려면 일반적으로 증서의 역순으로 또는 실행 된 과제와 함께 주식 증서를 제출해야합니다 배정 증권 중개인이나 은행이 보증 한 서명으로 보안에서 ce를 재 발급하는 지시와 함께 중개인에게 전달하십시오 신뢰의 이름으로의 인증서. 밀접하게 소유 된 회사의 증권. 현재 귀하의 이름으로 보유되어있는 밀접하게 소유 된 회사의 주식의 주식을 신탁으로 이전하려면, 회사의 총무에게 새 인증서를 발행하도록 지시해야합니다. 기존 증서는 취소되어야합니다. 파트너쉽의 투자. 일부 파트너십 계약은 투자자가 파트너십이자를 투자자가 창안 한 신탁으로 이전하는 것을 허용하지 않을 수도 있습니다. 귀하의 취소 가능 신탁에 대한 파트너십 이의 양도를 고려하고있는 경우, 귀하는 파트너쉽 계약서의 복사본과이 계약서의 변경이 허용되는지 여부를 결정하기를 원할 수 있습니다. 파트너십 계약이 양도를 허용하는 경우, 귀하는 우리가 준비 할 수있는 파트너십이자의 양도 일부 파트너십은 또한 양도에 대한 수수료를 부과합니다. 파트너가 계약에 서명해야 할 수도 있습니다 생명 보험, 퇴직 연금 계좌 및 연금과 같은 특정 자산은 귀하의 의지 또는 신탁이 아닌 각 회사의 수혜자 지정 양식에 따라 전달됩니다. 생명 보험 증서 생명 보험의 소유권을 취소 가능 생활 신탁으로 이전 할 필요가 없음 생보사는 생명 보험 회사에 제출 한 수혜자 지정 서식에 생명 보험 증서에 이름이 명시되어 있지 않은 경우 유언 검인 소에서 관리를받지 않습니다 귀하의 재산이 귀하의 수혜자가 아닌 한 귀하의 현재 수혜자를 보유하는 것이 만족 스럽거나 수탁자를 수혜자로 지명하실 수 있습니다. 우리는 적절한 수혜자를 우리와상의 할 것을 권고합니다. 개인 소유의 생명 보험에 대한 수혜자 지정을 변경하려면 정책에 따라 회사에 편지를 작성하고 수혜자 서식 변경을 요청하거나 y 우리의 생명 보험 대리인은 변화를 처리 할 것을 제안합니다. 종업원 급여 및 은퇴 플랜. 개인 은퇴 계좌, Keogh 플랜 계좌, 401k 계좌, 회사 연금 등 은퇴 계좌의 수혜자의 선택을 당사와상의 할 것을 권장합니다. , 이연 보상 계정 및 기타 퇴직 연금 계좌 고용 된 배우자는 일반적으로 다른 배우자를 주 수혜자로 지명하고 다른 개인 (예 : 자녀 또는 신탁이 이렇게 명기 된 경우 우발 수혜자)을 명부에 기입해야합니다. 이 메모의 1 페이지에 제안 된 양식의 수탁자 법률은 현재 수혜자 지정의 특정 유형에 서명하는 절차를 엄격히 준수해야합니다. 소득세 결과는 수혜자 지정에 따라 다릅니다. 특히 IRA 또는 기타의 수혜자로 신탁을 지명하는 경우 은퇴 유형 계정은 세금에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 우리 또는 다른 세무사와 수혜자 지정. 노약자는 귀하의 의지 또는 신탁보다는 수혜자 지정을 통과합니다. 이러한 수혜자 지정은 세금에 민감하므로 당사 또는 다른 세무사와상의하십시오. 위의 정보가 도움이되기를 바랍니다 귀하에게 귀하의 자산을 귀하의 취소 가능 신탁으로 이전하거나 수혜자 지정을 준비하는데 도움이 될 수 있다면 저희에게 알려주십시오.
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